Các dòng tài chính bất hợp pháp tạo thành một hiện tượng toàn cầu với quy mô lớn nhưng không chắc chắn, làm xói mòn nguồn thu của chính phủ và thúc đẩy tham nhũng ở các nước giàu và nước nghèo. Thuật ngữ “các dòng tài chính bất hợp pháp” bao gồm một loạt các hành vi tham nhũng nhằm đạt được quyền miễn trừ hoặc miễn trừ khỏi luật hình sự, khỏi các quy định thị trường và khỏi thuế. Các luồng bất hợp pháp xảy ra thông qua nhiều kênh khác nhau, chẳng hạn như liên quan đến việc rửa tiền thu được từ tội phạm hoặc chuyển lợi nhuận của các công ty đa quốc gia. Có hai tính năng nhất quán. Đầu tiên, các luồng bất hợp pháp được cố tình che giấu. Những hoạt động di chuyển tài sản và dòng thu nhập xuyên biên giới này phụ thuộc vào một bộ công cụ phổ biến bao gồm tài khoản công ty không rõ ràng, phương tiện hợp pháp để sở hữu ẩn danh và các khu vực pháp lý bí mật cung cấp các dịch vụ này. Thứ hai, tác động tổng thể của dòng tiền bất hợp pháp là làm giảm nguồn thu dành cho các bang và làm suy yếu chất lượng quản lý - do đó có ít tiền hơn để hỗ trợ phát triển con người và ít có khả năng được chi tiêu hiệu quả. Trong cuốn sách này, một cuộc khảo sát quan trọng về dữ liệu và phương pháp hiện có.

Abstract:

Illicit financial flows constitute a global phenomenon of massive but uncertain scale, which erodes government revenues and drives corruption in countries rich and poor. The term ‘illicit financial flows’ covers a range of corrupt practices, aimed at obtaining immunity or impunity from criminal law, from market regulation and from taxation. Illicit flows occur through many different channels, whether they involve laundering the proceeds of crime, for example, or shifting the profits of multinational companies. There are two consistent features. First, illicit flows are deliberately hidden. These cross-border movements of assets and income streams depend on a set of common tools including opaque company accounts, legal vehicles for anonymous ownership, and the secrecy jurisdictions that provide these services. Second, the overall effect of illicit flows is to reduce the revenue available to states, and to weaken the quality of governance—so there is less money to support human development, and it is less likely to be spent well. In this book, a critical survey of the existing data and methodologies.

Ngôn ngữ:	En
Tác giả:	Cobham, Alex, Janský, Petr
Thông tin nhan đề:	Estimating Illicit Financial Flows
Nhà xuất bản:	Oxford University Press
Loại hình:	Tài nguyên giáo dục mở / Bộ sưu tập: Kế toán kiểm toán
Bản quyền:	https://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/
Nguồn gốc:	https://directory.doabooks.org/handle/20.500.12854/31098
Mô tả vật lý:	224p.
Năm xuất bản:	2020